各位副主任、秘书长、各位委员：

 我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况。

 2019年8月26日，市第四届人大常委会第十三次会议听取和审议了《临沧市人民政府关于2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了审议意见。市政府高度重视，认真落实市人大常委会审议内容，及时对整改落实工作进行安排部署。市政府主要领导多次作出批示，要求对审计发现的问题认真研究、严肃整改、完善制度，进一步规范财政管理工作。

 各责任主体逐一对照审计查出的问题，落实整改责任，完善整改措施，深入推进整改。一是明确整改责任。通过成立审计整改领导小组、召开专题会议等方式，对照问题清单，逐项落实整改责任，明确整改时限，实行对账销号。

 二是注重完善制度。针对审计查出的问题，加强内部管理，完善相关规章制度，避免同类问题再次发生。

 三是强化结果运用。以整改为契机，认真查找存在的管理漏洞和薄弱环节，强化管理。

 2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支审计反映6方面共147个问题，目前相关部门、单位通过上缴国库、补征(缴)税款、清理收回资金、调整账务处理等方式已完成整改问题117个，正在整改30个，整改率100%，整改到位率80%。健全完善制度4项。现将整改情况报告如下：

 一、审计工作报告反映问题整改情况

（一）财政管理情况审计方面

 1.市级预算执行和决算草案审计整改情况

 新增借款(预拨经费)72040.3万元和2018年末往来款余额过大且长期未清理等2个问题，正在进行整改中。目前已整改43680万元。

 2.临沧边合区2018年度财政预算执行审计整改情况6个问题已整改完成：虚增一般公共预算收支和财政存量资金未缴入国库、违规退库、未设置预备费等6个问题已整改完毕，已缴入财政资金104.27万元，开通政府采购端口，按照政府采购程序规范正常采购。

 3个问题正在进行整改：挤占挪用专项资金和违规出借财政资金、部分预算单位往来款过大且长期挂账未清理等3个问题，目前已收回专项资金1129万元，其余款项正在进一步厘清关系，加大催收催缴力度。

 3.镇康县2017年度财政决算审计整改情况

 5个问题已整改完成：一是对以拨作支财政资金、预备费设置不足等问题，镇康县制定了《镇康县财政扶贫资金乡级报账制实施办法(试行)》(镇政财联字〔2019〕32号)，进一步落实国库集中支付改革和财政专户管理制度；2019年度县级预算编制已按规定足额提取安排预备费。

 二是挤占上级专项资金23612.4万元，已于2019年10月全部归还。

 三是未及时上缴经建专户利息、财政专户存量资金223.76万元问题，审计期间已缴入国库。

 4个问题正在整改：一是总预算违规调减预算支出13116.76万元问题。目前已整改4986.22万元，由于县级财政困难，无法一次性纳入年度财政预算，计划逐年消化解决。

 二是2017年新增财政资金借款(含预拨款)17037万元问题。县财政局根据《镇康县政府关于2018年预算内消化预拨资金的批复》(镇政复〔2018〕178号)，于2018年12月31日消化了以前年度预拨资金4287.34万元。

 三是未及时拨付财政支农资金6339.66万元问题。截至2019年10月底，镇康县已拨付188.39万元，未拨付4485.15万元。

 四是财政专户往来款过大且长期挂账未清理金额38356.05万元问题。截至2019年10月，已归还财政专户借款3510万元，其余款项正在进行清理整改中。

（二）部门预算执行和财务收支审计整改情况

 8个问题已整改完成：1个单位违规将专项资金6万元转移到工会账户，2个单位扩大开支范围报销费用2.22万元，已调整账务，整改完毕。3个单位违规发放加班、值班费及奖金9.99万元，已全额清退上缴，并向市纪委作了书面检查。12个单位未在规定时限内上缴非税收入及税金409.48万元，已全部上解财政。4个单位固定资产账实不符，已作补记账务处理。1个单位发生隐匿“三公经费”、6个单位公务接待、会议费报销不规范等均已承诺，今后规范财务核算，杜绝发生类似情况。

 1个问题正在整改：1个单位往来款长期挂账问题，计划于2020年12月前分期还清借款。

（三）领导干部自然资源资产责任审计方面

 2018年对镇康县自然资源资产管理责任情况进行审计发现，镇康县存在政策落实不到位、管理保护开发利用保障能力不足等30个问题的整改情况。

 24个问题已完成整改：目前，水资源行政执法保障能力不足、部分中小流域防洪能力未达标、林地耕地和基本农田面积相互重叠、非法采砂石、个别单位应缴未缴土地出让金、财政部门挤占林业专项资金1475.88万元等20个问题已完成整改。

 全县关停148个非法采沙采石点、现恢复林地49亩、强行关闭淘汰落后产能矿山7座、清缴土地出让金1109.71万元、归还林业专项资金1475.88万元;出台2个规范性文件;“小金库”问题移交县纪委查处，涉案人员受留党察看、降低岗位工资1人，诫勉谈话1人，提醒谈话3人，案件已办结。

 6个问题正在整改：一是对国家自然资源督察成都局例行督察发现问题尚未整改到位20项，现已完成整改11项，正在整改9项。二是其他漏交、少缴土地复垦费、应缴未缴采矿权出让金、违规借支专项资金、应收款长期挂账等5个问题，正在整改中，镇康县政府多次召开专题会议，要求整改落实审计查出问题，相关责任单位加紧协调催收欠缴税费、完善财务管理制度，加大职工长期欠款的追缴力度，目前已追回欠款115.39万元。

（四）领导干部经济责任审计方面

 受市委组织部委托，市审计局2018年实施了凤庆县原县长、镇康县原县委书记、县长等8个经济责任审计项目。

 1.凤庆县原县长经济责任审计整改情况

 8个问题已完成整改：招商引资数据上报数与实际完成数有差异、耕地面积与林业面积重叠、逾期未征收企业土地出让收入、改变专项资金用途等8个问题，审计期间已完成整改。

 1个问题正在整改：将土地证用于企业融资担保的问题，目前，已收回2户企业使用的2宗土地，尚有11宗244.13亩的土地证未收回，县政府正在制定方案落实整改中。

 2.镇康县原县委书记、县长经济责任审计整改情况

 7个问题已完成整改：招商引资数据上报数与实际完成数有差异、2个单位“公款私存”资金和违规发放值班费和加班费、镇康县财政滞留交通专项资金、拉用应上缴的土地出让金、镇康县政府办公室对二级核算单位管理不到位等7个问题已完成整改。其中：个人清退51.2万元，2个单位3万元罚款已上缴县国库;截至2019年10月30日，镇康县财政已全额拨付滞留交通专项资金;1个单位已如数上缴867.75万元土地出让金。

 4个问题正在整改：个人长期欠款且已无法报账核销问题、借用上级专项资金、履约保证金问题和违规出借边境维稳资金等问题涉及金额22359.67万元，目前已整改1841万元，正在整改20518.67万元。

 3.其他同志经济责任审计情况

 2018年对市市场监管局、市残联、原市文体广电新闻出版局三个单位进行领导干部经济责任审计，审计查出9个问题，责任单位均已完成整改。上缴财政0.98万元，调整账务225.09万元，出台规范性文件1个。

（五）重点民生资金、政府投资项目审计方面

 1.固定资产投资建设项目审计整改情况

 对市委党校搬迁等3个工程项目的竣工决算审计查出12个问题，3个责任单位已完成整改。核减多计的工程价款951.45万元;已完善了项目审批手续、规范财务核算;相关问题线索已报纪检监察机关调查处理中。

 2.镇康县2016至2018年脱贫攻坚跟踪审计整改情况

 20个问题已完成整改：镇康县扶贫政策措施执行不到位、部分项目未开工、部分2016、2017年启动实施农危改建房仍未完工入住、财政涉农资金未统筹整合、滞留滞拨扶贫资金、扶贫项目报账不及时等20个问题，已完成整改。

 落实扶贫政策发放补助及缴纳社会保险金673.47万元，实施扶贫建设项目1528万元，农危改建房完工入住43户、财政拨付资金509.02万元、收缴财政收入15.88万元；截至2019年8月5日完工项目已全部完成报账24851.81万元；规范资金核算66622.66万元。相关问题线索已移送纪检监察机关。 1个问题正在整改：违规发放扶贫资金53万元问题，目前已收回违规发放资金4.8万元。

 3.企业帮扶资金审计方面

 按照省审计厅的统一部署，重点对华能集团帮扶资金进行了审计调查，共抽查沧源自治县和双江自治县使用华能帮扶资金的部门12个，并延伸审计抽查了10个乡镇和17个村。

 (1)沧源自治县2016至2018年企业集团帮扶资金审计查出问题整改情况：劳动力转移帮扶项目监管缺失、虚列支出问题，已移送市纪委处理。

 帮扶资金实施项目工作推进慢、部分产业帮扶资金被虚报领出，长期留存在村委会;未办理变更手续擅自变更调整项目、乡镇财务工作监管不到位、未按合同约定价款据实支付工程款等6个问题已完成整改。责任单位已上报699.46万元项目实施方案，待方案审核通过后按项目实施进度下拨资金;1个项目全面启动实施;收回虚报资金5.99万，受到党纪政纪处分1人。部分乡镇产业帮扶项目实施滞后，资金滞留账上595.01万元的问题，目前已拨付235.01万元，其余款项按合同要求拨付。

 (2)双江自治县2016至2018年企业集团帮扶资金审计查出问题整改情况：项目制定不够科学、村级财务管理不规范等2个问题已完成整改;项目实施进度慢，资金拨付不及时，滞留县级部门2100万元问题，截至2019年10月28日，县扶贫办拨付项目资金1600万元，其余500万元按项目进度拨付。挪用华能集团帮扶资金1065.67万元问题，已整改323.47万元，其余资金正在整改。

（六）稳增长跟踪审计情况方面

 1.专项债券资金管理使用情况审计整改

 (1)2018年度专项债券资金使用进度缓慢58969.26万元问题，已整改23606.57万元，正在整改35362.69万元。

 (2)专项债券资金存款利息收入未缴库57.21万元问题正在整改。

 2.涉企收费管理及降费措施落实审计整改情况

 1个责任单位已退还施工企业履约保证金30万元;1个责任单位已将违规收费0.59万元上缴财政，同时取消该违规收费项目。

 3.2017年度机构编制管理执行审计整改情况

 6个问题已完成整改：2个责任单位占用项目资金发放人员工资问题已作调账处理;1个责任单位补充完善了劳动协议;市级11个责任单位消化超编人员19人，完成整改。

 5个问题正在进行整改：对超编、混岗、编外用人突出、财政预算与县编办实有人数有差异等7个问题，各县(区)正在制定方案，逐步消化党政机关和群团组织超编人员，目前已消化完成超编人员18名，消化超职数配备正科级领导职数2名。

 二、存在的问题和困难

 各相关责任单位均认真落实整改责任，制定整改方案，明确整改目标和整改时限，但部分问题仍未能及时整改到位，主要原因是：一是地方财力有限，资金筹集困难，导致部分问题一时难以整改到位。例如，未及时拨付财政专项资金、财政往来款管理不规范等问题，由于地方财政困难，无法一次性纳入年度财政预算，只能按项目实施进度和相关政策逐年消化解决。

 二是部分问题属历史遗留问题，如往来款长期挂账问题，因时间久远、人员更替、资料缺漏等原因，清理回收难度较大。

 三是受客观因素影响，项目实施困难。例如，近几年由于矿业市场萧条，部分矿业企业处于停产状态，土地复垦费、采矿权出让金收缴非常困难;由于受非洲猪瘟影响，生猪产业项目暂不能实施等等。

 三、下步工作措施

 从整改情况看，大部分问题已整改完毕，下步工作中，市政府将严格按照审计整改的相关规定和市人大常委会对审计查出问题整改的相关要求抓好落实，持续推进整改。

 一是加强统筹协调，形成合力，共同推进整改工作。二是加大督促力度，落实整改责任，逐项、逐条整改，确保整改到位。三是着力构建完善各领域长效机制，坚持堵塞漏洞、举一反三，健全完善配套措施，切实建立健全适应新形势、新要求的体制机制。

 以上报告，请予审议。

 附件：临沧市2018年度地方财政预算执行和其他财政收支审计查出主要问题整改清单（略）