各位副主任、秘书长、各位委员：

 我受市人民政府的委托，向大会报告2018年度市级预算执行和其他财政收支审计工作。

 根据审计法及相关法律法规，市审计局在市委、市政府和省审计厅的领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，深入贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府以及市委、市政府的决策部署，认真落实市人大常委会审议意见，大力推进审计全覆盖，强化对重大政策落实和重点领域、重点部门、重点资金、重点环节的审计监督，较好地发挥了审计在国家治理中的重要作用。

 2018年，我市各县(区)、各部门在市委、市政府的正确领导下，在市人大常委会的有效监督下，积极应对复杂形势，扎实推进各项工作，有效促进了我市经济平稳健康发展。

 ——财政收入结构得到优化，“三保”任务有效落实。全市一般公共收入完成44.2亿元，非税收入占比46.3%，近年来首次实现税收占比超过50%。

 ——以脱贫攻坚为根本，社会民生持续改善。倾力保障脱贫攻坚，大力支持乡村振兴、“五网”建设等各项重点工作。不断提高财政支出的公共性、普惠性，全年民生支出占一般公共预算支出的比重达81.5%。

 ——财税体制改革持续深化，理财水平不断提升。进一步推进预算管理改革，深入实施绩效管理，积极盘活存量资金，建立健全国有资本经营预算管理制度，加强国有资产的监管。

 ——审计查出的突出问题有效整改，机制体制进一步健全。相关部门持续整改、加强管理、完善制度，2017年度审计工作报告反映审计查出问题158项，目前已整改138项，正在整改20项，整改率100%，整改到位率71.15%。

 一、财政管理审计情况

 重点开展了市级2018年度财政预算执行情况、边合区2018年度财政预算执行情况和镇康县2017年度财政决算情况审计。

（一）市级预算执行和决算草案审计情况。2018年，市级地方一般公共预算收入85557万元，支出468044万元;政府性基金预算收入13182万元，支出90138万元;社会保险基金预算收入246176万元，支出189115万元;国有资本经营预算收入223万元，支出163万元。发现的主要问题是：一是新增借款(预拨经费)72040.3万元，涉及44个单位。二是2018年末往来款余额过大且长期未清理。

（二）边合区2018年度财政预算执行审计情况。发现的主要问题：一是虚增一般公共预算收入690万元，虚增财政支出1384万元;二是挤占挪用专项资金2069.81万元;三是违规退库91.96万元;四是违规出借财政资金且长期挂帐1200万元。此外还存在未设置预备费、财政存量资金未缴入国库、往来款过大且长期挂账、部分项目未按规定执行政府采购等问题。

（三）镇康县2017年度财政决算审计情况。发现的主要问题：一是以拨作支财政资金18458.22万元;二是挤占上级专项资金23612.4万元;三是违规调减预算支出13116.76万元;四是未及时上缴经建专户利息、财政专户存量资金223.76万元。此外还存在新增财政资金借款(含预拨款)17037万元、未及时拨付财政支农资金6339.66万元、财政专户往来款过大且长期挂帐未清理和少设置预备费等问题。

 二、部门预算执行及其他财政财务收支审计情况

 对市级一级预算单位预算执行和其他财政财务收支情况实现审计数据分析全覆盖，并延伸审计了28个单位，查出违纪违规金额498.33万元，已上缴财政409.48万元。发现的主要问题：

(一)未在规定时限内上缴非税收入及税金，涉及12个单位、金额409.48万元。

(二)违规发放加班、值班费及奖金，涉及3个单位、金额9.99万元。

(三)扩大开支范围报销费用，涉及2个单位、金额2.22万元。

(四)一个单位违规将专项资金转移到工会账户，涉及金额6万元。

 此外，还存在隐匿“三公经费”、固定资产账实不符、公务接待、会议费报销不规范和住来款长期挂帐等问题。审计指出问题后，相关部门高度重视，已积极整改。

 三、领导干部自然资源资产责任审计情况

 2018年对李玉学同志担任中共镇康县委书记和董万春同志担任镇康县县长期间履行自然资源资产管理责任情况进行了审计。重点审计了水、森林、土地、矿产等自然资源和相关生态环境保护情况。审计发现，镇康县仍存在政策落实不到位、管理保护开发利用保障能力不足等问题。具体表现为：

（一）贯彻执行方针政策、决策部署、法律法规方面。水资源行政执法保障能力不足，开发、利用、节约和管理制度缺乏;部分中小流域防洪能力未达标，水源地保护措施不到位;林业管理人才队伍建设相对滞后，违规使用林地资源，林地、耕地和基本农田面积相互重叠。

（二）监督责任方面。非法采砂104户、非法采石44户、未按期关闭淘汰落后产能矿山任务7个;违规批复2家石场继续生产;少数企业取水许可证过期仍在开展作业;自然保护区仍存在禁止类工农业活动;部分河道治理不到位;少数企业环境保护工作意识仍需提升。

（三）资金征管用和项目建设运行方面。个别单位应缴未缴土地出让金1109.71万元;10个项目漏交、少缴土地复垦费525.39万元;一个单位应缴未缴采矿权出让金341万元;少数企业未按时缴纳水资源费;部分单位未及时申报解缴水土保持费。

（四）其他问题。一个单位以个人名义存放退耕还林补助资金16.85万元;镇康县水务局应缴未缴非税收入29.70万元;三个部门违规借支专项资金1830万元;财政部门挤占林业专项资金1475.88万元。

 审计指出问题后，相关部门已及时进行了整改，已上缴财政资金1139.4万元，相关问题线索已移送纪检监察机关。

 四、领导干部经济责任审计情况

 受市委组织部的委托，市审计局2018年对凤庆县县长杨红俊同志、镇康县县委书记李玉学同志、县长董万春同志等8名同志进行了经济责任审计。

（一）凤庆县县长杨红俊同志经济责任审计情况。发现的主要问题：一是招商引资上报数与实际完成数不符;二是耕地面积与林地面积重叠;三是无相关审批手续建设“四合院”项目;四是逾期土地出让收入未征收到位2341.80万元。此外还存在相关部门改变专项资金用途、应缴未缴存款利息、违规设置土地竟买人条件以及违规将土地证用于企业融资担保等问题。

（二）原镇康县县委书记李玉学同志、县长董万春同志经济责任审计情况。发现的主要问题：一是招商引资上报数与实际完成数不符;二是“公款私存”资金218.34万元，涉及两个部门;三是挪用土地出让金867.75万元;四是违规出借边境维稳资金2000万元;五是个人长期借款且无法核销261.58万元，涉及一个单位。此外还存在财政滞留专项资金、相关部门借用上级专项资金、违规发放值班费和加班费等问题。

（三）其他同志经济责任审计情况。存在挤占重大公共卫生、药品事务等专项资金142.58万元;违规占用上级补助资金、应缴未缴非税收入、超规定现金支付、住来款核算，培训费用报销不规范等问题。

 审计指出问题后，相关部门已及时进行了整改，已上缴财政资金2346.68万元。

 五、重点民生资金、政府投资项目审计情况

（一）镇康县2016至2018年脱贫攻坚跟踪审计情况

 按照省审计厅的统一安排，对镇康县2016至2018年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、项目实施情况和脱贫目标实现情况进行了审计，发现的主要问题：

 1.精准施策方面：教育、健康、社保扶贫政策措施执行落实不到位，部分2016、2017启动实施的农危改建房仍未完工入住。

 2.扶贫绩效方面：项目实施进度较缓慢，部分项目未开工。相关部门滞留、滞拨扶贫资金509.02万元;扶贫项目报账不及时25210.11万元。扶贫项目无法实现预期扶贫效果，涉及资金1269万元。

 3.扶贫资金管理和使用方面：未统筹整合涉农资金66569.72万元;南伞镇政府违规超标准、超范围或向不符合条件主体分配发放扶贫资金53万元;忙丙乡政府未及时缴纳财政收入15.88万元;违规在个人账户上进行单位的财务核算。

 此外，还存在多个部门财务处理不规范、扶贫项目简单的发钱发物、土地出让未办理出让手续且土地出让金未上缴、使用国家财政性资金作为村集体经济收入等问题。审计指出问题后，相关部门已及时进行了整改，已上缴财政资金15.88万元，相关问题线索已移送纪检监察机关。

（二）企业帮扶资金审计情况

 按照省审计厅的统一部署，自2019年3月下旬起，对沧源县、双江县2016至2018年企业集团帮扶资金进行了审计。由于省审计厅对纳入此次审计范围的企业集团进行了界定，沧源县、双江县接受的企业帮扶资金中，仅涉及华能集团帮扶资金，审计重点对华能帮扶资金进行了抽查，共抽查沧源县和双江县使用华能帮扶资金的部门12个，并延伸审计了10个乡镇和17个村。发现的主要问题：

 1.沧源县人社局负责实施的50万元劳动力转移帮扶项目监管缺失、虚列支出。

 2.挪用华能集团帮扶资金1065.67万元，涉及双江县3个乡镇。

 3.项目工作推进慢、资金拨付不及时，绩效未全面发挥。双江县滞留在县级部门资金2100万元;沧源县滞留在乡镇资金595.01万元。

 此外，在抽查的项目中，两县均存在未办理变更手续，擅自变更调整项目;个别的乡、村两级财务管理不规范、部分产业帮扶资金被虚报领出，长期留在村委会，存在风险隐患。审计指出问题后，相关部门已及时进行整改，收回资金5.99万元，相关问题线索已移送纪检监察机关。

（三）政府投资项目审计情况

 以维护投资管理秩序、提高建设项目投资效益为目的，市审计局组织了对市委党校搬迁新建项目等3个工程项目的竣工决算审计。发现的主要问题：抽查发现3个项目多计工程价款951.45万元;1个项目超计划、超概算596.44万元;1个工程项目未按规定招标，涉及金额235.57万元;1个项目办公室对外出借专项建设资金193.32万元。

 六、政策措施贯彻落实跟踪审计情况

（一）地方政府债券资金管理使用情况跟踪审计

 按照省审计厅的统一部署，对市本级及凤庆、永德县2018年度地方政府专项债券资金管理使用情况进行了审计，发现的主要问题：一是2018年度专项债券资金使用进度缓慢，涉及金额58969.26万元，其中：土地收储项目专项债务33283.35万元、棚户区改造项目专项债务15343.06万、永德县公立医院其他专项债务10342.85万元;二是截止2019年4月30日，专项债券资金存款利息收入未缴库57.21万元。

（二）涉企收费管理及降费措施落实情况审计

 按照省审计厅的统一部署，对降费政策措施管理部门、执收单位及降费措施落实情况进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是未及时退还施工企业履约保证金30万元;二是违规收取已经取消的“机动车驾驶员教育培训费”共计39笔0.59万元。

（三）2017年度机构编制管理执行情况审计

 按照市审计局的统一安排，对临沧市本级及8县(区)2017度机构编制管理执行情况进行“一条线”的审计。审计结果表明：市委及各县(区)编办严格执行相关的规定办法，完善机制，分类施策，机构编制资源的有效配置和使用效益不断提升。但仍存在超编进人、混岗、编外用人突出、财政预算实有人数与县编办实有人数有差异、未与劳动者签订劳动协议以及占用项目资金发放编外人员工资等问题。

 七、审计建议

(一)深化预算编制制度改革，进一步提高预算编制的标准化、科学化、精细化水平。

(二)强化财政资金管理，盘活各类沉淀资金资产，强化预算绩效管理，切实发挥资金使用效益。

(三)切实防范地方政府债务风险，健全完善风险评估及预警机制，保障债务风险总体可控。

 本报告反映的是市级财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。审计指出问题后，市县(区)各相关部门都积极进行了整改，截止目前的具体整改情况在问题清单中进行反映。对尚未整改到位的问题，各有关部门正在进一步整改落实中，市县(区)审计局将继续督促整改。

 各位副主任、秘书长、各位委员，我们将始终在市委、市政府的坚强领导下，在市人大常委会的监督和指导下，紧紧围绕我市经济社会发展目标和改革的重大举措，依法履行审计监督职责，恪守使命，奋发进取，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年。

 以上报告，请予审议。

 附件：临沧市2018年度地方财政预算执行和其他财政收支审计查出的主要问题清单(略)